商事合同签订时防忽悠方法之一
——商事合同签订前必要时须审查对方的资信

刘军 liujun@51lawyers.com

最近，一个客户拿出一份合同，让笔者分析一下是否存在法律风险，便于决定是否签署。合同的主体是某一投资咨询公司（以下简称咨询公司），另一方是笔者的客户（以下简称实业公司），内容大体上是实业公司有一个分机设备修理项目须要融资1亿人民币，咨询公司同意为之向国外（主要是欧盟）的有关投资方进行融资，但考虑到有关的投资计划书须要打印、翻译成英文法文等语言、以及装订，所以须要实业公司先期支付30多万的先期费用。并特别说明，实业公司支付了30万元费用后，咨询公司即启动国际资金程序，但不能保证必然能融到资金。
笔者的直觉是这份合同有猫腻，但仅从文字上不能明显看出有什么问题，因为合同并没有明确的承诺，只是说为融资之需要装订计划书什么的，也符合通常的商业操作，尽管前期费用比较高，但对应于融资1个亿的资金需求而言，似乎也可以接受。笔者对客户说，法律上未见明显不妥之处，权利义务关系明确，难以看出咨询公司是否有欺诈之嫌，特别的，咨询公司的办公地在外滩很高档的写字楼，注册资本为5000万元人民币，似乎昭示了咨询公司的资信完好。不过，笔者还是建议，客户就咨询公司进行一个资信调查，首先调取咨询公司的工商资料，如章程，资产负债表等等综合分析。待笔者调出工商资料，仔细分析后，笔者明确的告诉客户，咨询公司不大可能有能力为其进行国际融资。理由如下：
1、 注册资本5000万元基本可以判断为虚假出资
咨询公司2004年设立时注册资本为100万元，2004年的利润表显示无任何收入，且
特别说明，2004年度系开办期，没有收入。2005年9月变更注册资本，将100万元变更为5000万元，有意思的是，变更的理由是将2004年与2005年的利润进行再投资。但令人不解的是，2005年的利润表仍然显示无任何收入，同样的作出特别说明系开办期，没有收入。考虑到是否有利润系税务机关管辖的事情，工商管理机关一般不去核实真伪。咨询公司变更注册资本获得工商局的批准也可以理解。但咨询公司变更注册资本的理由与2005年的利润表相互矛盾的事实足以表明咨询公司的信用度大打折扣。更让人生疑的是，2005年的资产负债表显示，咨询公司帐户上的现金只有5万元，其他应付款为4995万元，很显然，4900万元追加的注册资金已经被抽走。5000万元的注册资本系虚假出资。
2、关于办公地与注册地问题
工商局的资料显示，咨询公司的注册地系某一街道招商办的房子，笔者走访了该处所，发现该处所纯粹是为了方便公司注册，但不允许公司实地办公。从商业上考虑，注册地与办公地不一致也比较正常，但从咨询公司自称能帮助实业公司融资1个亿的这一能力来说，注册在街道专供注册之用的处所的确说不通。

经过笔者的分析，客户嗣后未与咨询公司联系，放弃了通过咨询公司所谓的融资1个亿的“忽悠”。无巧不成书，2007年年初，客户接到公安局的电话，被要求协助调查咨询公司商业诈骗事宜。大部分被骗取的先期费用都被咨询公司的负责人挥霍一空，被骗者通过民事诉讼程序能追回来的寥寥无几。多行不义必自毙，咨询公司由于欺诈太多，终被绳之以法。但被骗者的损失也不小啊。