民航局


中国民用航空局内部审计工作的规定
民航局



第一条 根据《中华人民共和国审计条例》和审计署《关于内部审计工作的规定》，结合民航审计工作的实际，特制定本规定。
第二条 中国民用航空局实行审计监督的目的是为了保护国家财产，严肃财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，促进民用航空事业的发展。
第三条 中华人民共和国审计署驻中国民用航空局审计局负责民航地区管理局、民航局所属企事业单位内部审计机构的业务指导工作。
第四条 民航地区管理局、全民所有制的大、中型企业和财务收支较大的事业单位，根据内部管理的需要设立独立的内部审计机构。
第五条 民航各级审计机构的审计人员在各单位主要负责人的领导下，依照国家法律、法规和政策的规定，对本单位及本单位的下属单位的财务收支及经济效益进行内部审计监督。
第六条 民航审计机构的任务。
（一）对本单位及本单位下属单位的经济活动及经济效益进行审计监督。
（二）对本单位及本单位下属单位的财务计划及决算，包括收入、成本及费用支出、经营成果等基本经济活动进行审计监督。
（三）对固定资产的管理，信贷计划的执行情况，预算外资金的收支活动进行审计监督。
（四）对基本建设和更新改造项目的财务收支、开工、竣工进行审计监督。
（五）对外汇收支计划及外汇管理进行审计监督。
（六）对全民所有制单位企业承包经营责任和厂长（经理）任期经济责任进行审计监督。
（七）对本单位与境内外经济组织兴办合资、合作经营企业及合作项目而投入资金、财产的使用及其效益进行审计监督。
（八）对违反财经法纪，造成重大损失、浪费或严重侵占国家资财的行为进行专案审计。
（九）贯彻执行国家审计法规和民航审计规章、制定本单位具体的审计措施和办法，报民航局备案；参与重要财务等方面的措施和办法的制定工作。
（十）完成本单位领导和上级审计机构委托办的其它审计事项。
第七条 审计机构的职能。
（一）检查被审计单位的各种凭证、帐表、决算、资金、财产，查阅经济合同及有关文件资料。
（二）为查清被审计单位的有关事项，有权召集会议或参加被审计单位的有关会议，有权找当事人谈话及对其发放调查表。
（三）对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。
（四）对被审计项目做出客观公正的评价。对存在的问题和一切不正当的收支及严重损失浪费行为，应责成被审计单位及时纠正和限期改正。
（五）对阻挠、拒绝或损害审计工作的被审计单位，可以采取封帐册或冻结资财等临时措施，并提请有关部门追究被审计单位负责人以及其他有关人员的责任。
（六）对遵守和维护财经法纪，成绩显著的单位和个人及时通报表扬和奖励。
（七）对违反财经法纪并造成严重损失浪费及弄虚作假的被审计单位和个人，审计机构可向有关部门提出追究其法律责任的建议；对情节严重，构成犯罪的，可提请司法机关依法追究刑事责任。
（八）对审计工作的重大事项，有权越级向上级审计机构、民航局审计局和审计署反映。
第八条 民航各级审计机构的负责人，按照干部管理权限的规定任免，并应事前征求其上一级审计机构的同意。按照国家规定，评定审计人员的专业技术任职资格，聘任审计专业技术人员。
第九条 民航审计工作人员依法行使审计职权，受法律保护，任何人不准打击报复。如有打击报复者，必须依法处理，触犯刑律的，必须依法惩处。
第十条 民航审计工作人员要努力学习马列主义、毛泽东思想，坚持四项基本原则，认真执行党和国家的方针、政策、财经法规，忠于职守，坚持原则，实事求是，客观公正，廉洁奉公，保守机密，钻研业务，不断提高政策水平和业务能力，全心全意地为基层服务，不得滥用职权，徇
私舞弊，泄漏机密，玩忽职守。
第十一条 民航审计工作人员有突出贡献、成绩显著者，按照国家有关规定予以表扬或奖励。
第十二条 民航审计工作人员如有利用职权谋取私利、营私舞弊、玩忽职守、泄漏机密，给国家或被审计单位造成损失等行为者，应视情节轻重和损失大小给予批评，行政处分或依法制裁，不宜担任审计工作的，应予以撤换。
第十三条 审计工作的主要方式。
（一）送达审计。
由被审计单位按照规定和要求，将财务收支计划，会计报表和决算及有关的资料送到审计部门进行审计。
（一）就地审计。
审计部门派审计人员到被审计单位进行审计。
（三）委托审计。
审计部门委托经政府有关部门批准、注册的审计会计咨询机构进行审计。
（四）其他审计方式。
第十四条 审计工作的程序。
（一）审计准备阶段：审计机构应当根据国家政策和上级审计机关的要求，在调查研究的基础上，确定审计工作重点和审计对象，制定审计计划和工作方案，报经本单位负责人批准后，通知被审计单位。被审计单位应当接受、配合审计并提供必要的工作条件。
（一）审计实施阶段：审计工作人员通过审查凭证、帐表，查阅有关文件、资料，检查现金、实物，向有关单位和人员调查等进行审计，并取得证明材料。证明材料应由被调查人或单位签名、盖章。
审计人员到被审计单位行使职权，应当出示有合理函件或审计人员工作证。
（三）审计报告阶段：审计终了，审计工作人员对审计事项应当向其所在的审计机构提出审计报告。
审计报告应征求被审计单位的意见。被审计单位应在收到审计报告之日起十日内提出书面意见。
审计报告经审计机构负责人审定并作出审计结论和决定，应通知被审计单位和有关单位执行。
（四）后续审定阶段：被审计单位对审计结论和决定如有异议，可以在收到审计结论和决定之日起十五日内，向上一级内部审计机构或国家审计机关提出申诉，并申请复审。
上一级内部审计机构或国家审计机关，应当在收到复审申请之日起三十日内，作出复审结论和决定。复审期间，原审计结论和决定不停止执行。
第十五条 对办理的审计事项应当立卷归档，并保持所有资料的完整无缺，按照有关规定管理。
第十六条 本规定由中国民用航空局负责解释。
第十七条 本规定自公布之日起执行，一九八五年六月九日颁发的《民航审计工作暂行规定》同时废止。



1991年2月22日
江苏省镇江市人民政府


关于印发《镇江市医疗救助办法》的通知

镇政发〔2005〕57号


　　各辖市、区人民政府，镇江新区管委会，市各委办局，各直属单位、企事业单位：

　　《镇江市医疗救助办法》已经2005年6月30日市政府第33次常务会议讨论通过，现发布施行。

　　

　　

　　

　　二○○五年七月十八日
　　

　　镇江市医疗救助办法

　　

　　第一章总则

　　第一条为进一步完善本市的社会保障体系，切实解决困难群众的基本医疗需求，根据国务院和省有关文件精神，结合本市实际，制定本办法。

　　第二条本办法适用于镇江市市区(含京口区、润州区、丹徒区和镇江新区，下同)医疗救助管理工作。

　　第二章医疗救助对象

　　第三条凡本市市区范围内的下列人员均属医疗救助对象：

　　（一）享受本市城市居民最低生活保障待遇的家庭成员（以下简称“城市低保人员”），其中包括城市居民中无劳动能力、无生活来源、无法定赡养人的人员（以下简称“城市三无人员”）；

　　（二）持有市总工会发放的《特困职工证》的人员；

　　（三）享受本市农村居民最低生活保障待遇的家庭成员（以下简称“农村低保人员”）；

　　（四）享受本市农村五保待遇的五保户（以下简称“农村五保户”）；

　　（五）享受40%救济费的在乡60年代精简老职工(以下简称“在乡精简老职工”)。

　　第三章医疗救助形式和待遇

　　第四条医疗救助形式：

　　（一）参加社会医疗保险费用的资助。医疗救助对象所参加相应社会医疗保险险种，需个人负担的费用由医疗救助资金予以资助。

　　（二）医疗费用个人负担过重的救助。医疗救助对象因患重大疾病，按社会医疗保险有关规定报销后，其个人负担的医疗费用仍然过重，并影响其家庭生活的，由医疗救助资金予以适当救助。

　　（三）医疗费用减免救助。医疗救助对象在市区医保定点医院就诊或定点药店购药，适当减免部分医疗费用。

　　（四）定期体检。为城乡医疗救助对象建立健康档案，并每两年进行一次免费体检。

　　第五条医疗救助按照“量入为出，从严控制，适度救助”的原则予以实施。医疗救助待遇如下：

　　（一）城市低保人员凭经年度审核的《镇江市城市居民最低生活保障金领取证》、特困职工及其家庭成员凭当年《特困职工证》、农村低保人员凭经年度审核的《镇江市农村居民最低生活保障金领取证》、农村五保户凭经年度审核的《镇江市农村五保供养户证书》、在乡精简老职工凭《在乡精简老职工证》，在市区医保定点医院就诊时，免收普通门诊诊疗费；治疗费和ct、核磁共振、彩超等大型医疗设备检查费按规定标准减免30%；住院诊疗费、基本手术费、普通住院床位费减半收取。在市区定点药店购药时，减收20%的药费。其具体结算程序为：已参加基本医疗保险、住院医疗保险及合作医疗保险的人员，应先减免上述医疗费用，然后再按社会医疗保险的有关规定予以结算；未参加基本医疗保险、住院医疗保险及合作医疗保险的人员则直接予以减免结算。

　　（二）“城市三无人员”参加市基本医疗保险及大病高额医疗费用统筹，所需缴纳的费用由医疗救助资金以全市在岗职工平均工资的60%为基数，按规定的费率予以支付。其他医疗救助对象参加市合作医疗保险，个人所需缴纳的费用由医疗救助资金予以支付。

　　（三）医疗救助对象在政府指定的“惠民医院”进行住院治疗时，其住院治疗的医疗费用除按本条第一项规定优惠外，个人自付的符合所参加的社会医疗保险政策规定的医疗费用，减半收取。

　　（四）医疗救助对象的医疗费用，除按相关社会医疗保险的有关规定给予报销和享受有关优惠外，其个人自付的符合相关社会医疗保险政策规定的医疗费用，再给予适当救助。

　　1.参加基本医疗保险及住院医疗保险的“城市低保人员”和持有当年《特困职工证》人员，个人年自付符合规定的基本医疗保险费用超过1000元以上不足3500元的部分，以及参加住院医疗保险人员年自付超过3500元以上的部分，由医疗救助资金予以支付，每人每年的最高支付限额为10000元。

　　2.“农村五保户”因患病住院治疗的，个人自付的符合市合作医疗保险规定的医疗费用，由医疗救助资金给予支付，每人每年的最高支付限额为10000元，其余费用，仍由原渠道解决。

　　3.“城市低保人员”、“特困职工”家庭成员、“农村低保人员”和“在乡精简老职工”，因患病住院治疗的，个人自付的符合本市合作医疗保险规定的医疗费用累计超过500元以上的部分，由医疗救助资金支付50%，每人每年最高支付限额为10000元。

　　第六条医疗救助对象发生下列情况的医疗费用不予补助：打架斗殴、交通事故、服毒自杀、酗酒伤害、器官移植、擅自就医、自购药品、康复医疗等以及社会医疗保险规定不予报销的其它费用。

　　第四章医疗救助资金筹集和管理

　　第七条医疗救助资金通过下列渠道筹集：

　　（一）市财政按本市市区总人口2元的标准在每年预算中安排专项资金；

　　（二）区财政按本行政区域总人口2元的标准在每年预算中安排专项资金；

　　（三）省补助的医疗救助专项经费；

　　（四）市民政部门，每年从留成的社会福利彩票公益金中，安排5%的资金用于医疗救助；

　　（五）市总工会每年安排20万元专项资金；

　　（六）由公民、法人、社会组织和团体等捐助的资金；

　　（七）医疗救助资金的利息收入；

　　（八）按规定可用于医疗救助的其它资金。

　　第八条医疗救助资金由市财政部门筹集，实行统一的财政专户管理，专户储存，专款专用。医疗保险经办机构建立医疗救助资金支出专户，实行专帐核算。

　　第九条医疗保险经办机构应根据医疗救助工作的进展情况，定期向市财政部门报送补助资金用款计划，市财政部门根据核准的用款计划，及时足额将资金拨付医疗保险经办机构医疗救助资金支出专户。由医疗保险经办机构及时将资金补助到医疗救助对象。医疗救助资金使用情况，每年向社会公布，接受社会监督。

　　第十条医疗救助资金当年结余部分结转下年继续使用，不抵顶下年预算指标。

　　第五章组织与实施

　　第十一条市政府统一组织领导下设立市医疗救助工作领导小组，由市医改办牵头负责，相关职能部门参加，具体负责市医疗救助工作的组织领导和协调工作。

　　第十二条各职能部门要密切配合，共同做好医疗救助工作。

　　市、区民政部门对医疗救助实行归口管理，负责汇总上报。并按各自职责，负责对医疗救助对象进行资格认定、审批、证件发放等管理、监督工作；每年末提出需医疗救助对象人数和名单等相关资料，并为他们办理参加下年度相应的医疗保险手续；对医疗救助对象家庭收入和人员等发生变化的，及时作出调整。

　　市总工会负责年度《特困职工证》认定、审批、证件发放和申报医疗救助等管理、监督工作；对医疗救助对象家庭收入和人员等发生变化的，及时作出调整。

　　市财政部门负责医疗救助资金的筹集、核定和拨付，并会同有关部门制定医疗救助资金管理办法。市、区财政部门应根据本办法规定在年度预算中足额安排救助资金，并及时划拨到市财政医疗救助资金专户。

　　市医疗保险经办机构负责医疗救助的缴费参保手续、资金管理、医疗费用审核、支付及财务统计等工作；按月汇总医疗救助对象在各定点医药机构、惠民医院等享受本办法规定的各类医疗优惠和救助待遇的救助情况，并将有关资料分别报送市医改办、民政局、财政局、医疗保险局和市总工会。

　　市、区卫生部门应依据本《办法》的医疗救助规定，具体落实定点医疗机构执行医疗救助政策规定。并加强检查和监督管理，规范医疗服务行为，提高服务质量。

　　市医保部门应具体落实定点药店执行医疗救助政策规定；具体落实社区医疗机构对医疗救助对象的定期体检工作。并加强检查和监督管理。同时会同财政部门编制医疗救助资金年度计划监督管理。

　　市物价部门应加强对定点医药机构执行医疗救助有关减免费用规定的情况进行监督和检查。

　　审计、监察部门应加强对医疗救助资金的筹集、管理、使用和救助情况的审计监督，确保专款专用，杜绝挤占挪用等现象的发生。

　　第十三条医疗救助对象应在市医保部门确定的定点医院、定点药店范围内就诊、购药。承担医疗救助职责的定点医院、定点药店应在社会医疗保险规定的范围内，按照本市社会医疗保险用药目录、诊疗项目目录、医疗服务设施目录以及本办法对城乡医疗救助对象的减免等有关规定，为医疗救助对象提供优质服务。

　　第六章监督与处罚

　　第十四条医疗救助管理机构和职能部门，定点医药机构和医药服务人员，医疗救助对象等，都要接受社会和群众的监督。

　　第十五条医疗救助要按照公开、公平、公正的原则，实行医疗救助公示制度，定期向社会公布医疗救助资金的筹集和使用情况，接受有关部门和社会监督。

　　第十六条对骗取医疗救助资金的单位和个人，要如数追回款数，并视情节轻重，依法处理。

　　第十七条定点医药机构和医药服务人员，如在医疗救助的诊断、治疗、处方等环节中，有弄虚作假、徇私舞弊等行为骗取医疗救助资金的，由医保部门追回所违规的金额，并会同卫生行政部门作出相应处理，直至取消定点资格。对构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　第十八条对侵占、挪用医疗救助资金的机构，对责任人由所在单位或主管机关依法处理；造成损失的，应予赔偿；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　第十九条医疗救助经办机构及经办人员因工作失职或徇私舞弊、滥用职权造成医疗救助资金流失的，应依法追究有关部门和有关人员的责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　第七章附则

　　第二十条本办法由市医改办负责应用解释。

　　第二十一条各辖市可以参照本办法执行。

　　第二十二条本办法自2005年8月1日起施行。《镇江市社会医疗救助暂行办法》（镇政发〔2003〕288号）同时废止。